Steuervorteile

Beiträge und Zuzahlungen

• Als Sonderausgaben bei der Steuer absetzbar*
• 2022: 94 Prozent von 25.639 Euro, also bis zu 24.101 Euro
• Bei zusammen veranlagten Ehepartnern doppelt so viel
• Noch besser: Steuerliche Absetzbarkeit der Beiträge bereits ab 2023 zu 100 %**

Rente

• Nachgelagerte Besteuerung
• 2022: 82 Prozent
• Jährliche Steigerung um 1 Prozent
• Ab 2040: 100 %

* Einschließlich Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung oder zu berufsständischen Versorgungseinrichtungen bzw. eines fiktiven Gesamtbeitrages zur gesetzlichen Rentenversicherung.

** Laut einer aktuellen Ankündigung des Bundesfinanzministeriums sollen Beiträge zur Basisrente bereits ab 2023 vollständig steuerlich absetzbar sein. Falls diese Pläne nicht in Kraft treten, so gilt die bisherige Regelung einer jährlichen 2%igen Steigerung der Absetzbarkeit der Beiträge bis zur Endstufe 2025.

Quelle: www.bundesfinanzministerium.de

Steuergeschenke mit Basisrente

• Unterliegen nur mit dem Ertragsanteil der Einkommensteuer
• Ertragsanteil ist abhängig vom Rentenalter zu Rentenbeginn
• Auf das Rentenkapital fällt keine Kapitalertragsteuer an

• Nur 50 % der Erträge sind in der Regel kapitalertragsteuerpflichtig (Halbeinkünfteverfahren)
• Voraussetzungen: Der Vertrag ist mindestens 12 Jahre gelaufen und der Steuerpflichtige hat zum Auszahlungstermin das 62. Lebensjahr vollendet

• Shift und Switch haben keine steuerliche Auswirkung
• Ausgeschüttete und thesaurierte Erträge der Fonds unterliegen während der Ansparzeit nicht der Kapitalertragsteuer